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El mundo de las criptomonedas sigue evolucionando, y con él, las obligaciones fiscales en España. Si has invertido o operado con criptoactivos durante el ejercicio fiscal 2024, es crucial que conozcas las normas actuales para cumplir correctamente con Hacienda en la declaración de la renta de 2025. En este artículo, te explicamos todo lo que necesitas saber para no cometer errores.
1. ¿Qué considera Hacienda como criptomonedas?
En España, las criptomonedas están consideradas como bienes inmuebles, no como moneda de curso legal. Esto significa que cada operación con criptoactivos (compra, venta, intercambio o uso) puede generar una obligación fiscal.
2. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
Las operaciones con criptomonedas deben declararse en la base imponible del ahorro del IRPF. Las ganancias o pérdidas se calculan restando el valor de adquisición al valor de venta o transmisión. Estas ganancias tributan a los siguientes tipos:
Hasta 6.000 euros: 19%
De 6.000 a 50.000 euros: 21%
Más de 50.000 euros: 23%
3. Minería y Staking
Si te dedicas a la minería de criptomonedas o participas en staking, los ingresos obtenidos se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben declararse en la renta. Además, si posteriormente vendes esos criptoactivos, también deberás calcular la ganancia o pérdida patrimonial.
4. Pagos con Criptomonedas
Utilizar criptomonedas para comprar bienes o servicios también tiene implicaciones fiscales. Hacienda considera que estás realizando una transmisión del activo, por lo que debes calcular la ganancia o pérdida patrimonial en función del valor de mercado en ese momento.
5. Obligación de Informar en el Modelo 720
Si tienes criptomonedas en wallets o exchanges fuera de España y el valor total supera los 50.000 euros, estás obligado a declararlas en el Modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero.
6. Cómo Declarar las Criptomonedas en la Renta 2025
Para declarar tus criptomonedas en la renta 2025, necesitarás:
Registro detallado de todas las operaciones realizadas (fechas, valores, cantidades).
Calcular las ganancias o pérdidas patrimoniales.
Incluir los rendimientos obtenidos por minería o staking.
7. Consejos para Cumplir Correctamente
Utiliza herramientas de tracking como Blockpit, Coinpanda o CoinTracking, para llevar un registro preciso.
Consulta con un asesor fiscal especializado en criptomonedas si tienes dudas.
No olvides declarar todas las operaciones, ya que Hacienda tiene acceso a información de exchanges y plataformas.
Conclusión
La fiscalidad de las criptomonedas en España es cada vez más rigurosa, y es fundamental cumplir con las obligaciones para evitar sanciones. Si has operado con criptoactivos en 2024, asegúrate de preparar toda la documentación necesaria para la declaración de la renta 2025. En Invermania, seguiremos informándote de todas las novedades fiscales para que tomes las mejores decisiones en tus inversiones.
Este contenido está diseñado para informar y educar a los lectores sobre las obligaciones fiscales relacionadas con las criptomonedas en España y no constituye asesoramiento ni suple el contenido oficial facilitado por la AEAT.
